Отмывание денежных средств

При «отмывании» денег речь идет о суммах, исчисляемых в сотнях тысяч рублей. Итог легализации денежных средств, полученных преступным путем — нестабильность финансовых показателей деятельности государства, угроза национальной безопасности. Данный вид экономических преступлений относится к уголовно наказуемым.

Что такое отмывание денег

Официально полученный доход (зарплата, прибыль предприятия, проценты от вкладов или иные) не нуждается в обретении правомерности. Иное дело — если для обретения материальных ценностей приходилось прибегать к мошенничеству, действовать с незаконным использованием должностных обязанностей. Деньги, полученные незаконным путем, требуют легализации. В противном случае перемещение наличных средств или электронных платежей вызывает интерес налоговой службы, правоохранительных органов.

Основная цель легализации денежных средств, приобретенных преступным путем — сокрытие реальных источников поступления доходов. Получатель суммы ищет возможные пути незаконного получения денег, и выдает их за истинные.

Способы легализации денег

Отмывание денег — процесс, требующий знаний финансового менеджмента, экономики, основ права. Группа лиц разрабатывает замысловатые схемы, цель которых — слияние законно полученных денег с доходами от коррупционной деятельности.

«Центральная фигура» преступления — незаконная и очень прибыльная деятельность. Крупные суммы средств могут быть получены от:

• оборота наркотиков;
• мошенничества;
• террористических актов и прочих действий, пресекаемых со стороны закона.

Получив n-ую сумму, злоумышленник открывает предприятие, заключает контракты, организует благотворительные фонды, то есть начинает работу, связанную с получением реальных денежных потоков. В ходе активной деятельности деньги «перемешиваются», и уже становится трудно вычленить реально полученные средства и траты от нелегальных. В мошеннических схемах задействуются счета не только российских, но и иностранных предприятий. Это значительно затрудняет поиск правонарушителей.

Последним этапом легализации является «интеграция». Деньги, полученные нелегально, уже представляют собой «очищенный» финансовый поток. Воссозданная «картинка» официально полученных перечислений (прибыли, благотворительных взносов и прочих платежей) сводит к минимуму возможность нахождения реальных источников денежных средств.

Понять принципы легализации незаконно полученных денег проще на конкретных примерах.

Через ИП

Наиболее простая и легко осуществимая схема прикрытия доходов от преступной деятельности — отмывание денег через ИП. Выглядит это так:

• Нарушитель закона, а чаще — его соучастник открывает фиктивное предприятие, как правило — ИП. Заведомо известно, что фирма в действительности работать не будет.
• Через предприятие проводятся сделки, но все операции, отраженные в документах, не проводятся в действительности. После проведения операций фирма получает прибыль и закрывается.

Для отмывания суммы, исчисляемой в миллионах, правонарушителям приходится открывать несколько ИП. Зачастую для этого используются украденные документы граждан. Это позволяет запутать следы и остаться безнаказанными.

Отмывание денег через ООО также выгодно, если ожидается стабильный денежный поток, и «отмывать» придется крупные суммы. Практический пример: наркоторговец организует сеть магазинов, платежных терминалов, обменных пунктов, и через них проводит наличные, полученные в итоге оборота наркотиков.

Благотворительные фонды

Рост числа благотворительных фондов связан не только с усилением альтруистических настроений в обществе, но и возможностью провести отмывание денег через благотворительные фонды. Организация работы по легализации проводится по алгоритму:

• Создается благотворительный фонд. Цель финансирования — помощь больным детям, спасение исчезающих видов животных или иная, вызывающая сочувствие, доверие и снимающая подозрения.
• Начинается «раскрутка фонда». Для воссоздания реальной картинки работы в соцсети выкладываются фото людей, требующих медпомощи; проплачивается работа «защитников» животных, которые ведут дискуссии и активируют общество на поддержание фондов.
• На счета фонда поступают средства от неравнодушных граждан, подставных лиц и фирм-однодневок. Суммы перечислений не выходят за пределы 1000 у.е., поэтому не вызывают интерес у правоохранительных органов.
• Фонд создает видимость больших трат на проведение акций, благотворительных мероприятий. Несущественная часть «собранных» денег идет действительно на помощь, но львиная доля оседает в карманах организаторов.

Доказать неправомерность работы фонда сложно по причине высокой степени коррумпированности госчиновников, опекающих подобные организации.

Офшоры

Схема проста: в странах с пониженной ставкой налогообложения открываются предприятия, с которыми начинают сотрудничество подставные фирмы. Проверить, за что и куда поступили деньги, невозможно: банки стоят на страже интересов клиента и защищают конфиденциальную информацию. Подобные финорганизации функционируют на Каймановых островах, в Сингапуре, на Багамах.

Как раскрываются правонарушения, связанные с легализацией денежных средств

Ответственность за поиск преступников возлагается на:

• правоохранительные органы;
• контрольно-надзорные органы;
• финансовую разведку.

Каждое подразделение руководствуется имеющейся законодательной базой для эффективного раскрытия преступлений и пресечения подобной деятельности в будущем.

Тщательнейшей проверке подвергается деятельность банков. Под подозрение могут пасть организации или физлица, замеченные в частых переводах денег из неизвестных источников. Благодаря введению закона ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем…” от 07.08.2001 г. (ст. 7.4) банки получили возможность замораживать счета граждан или организаций, если имеются подозрения на причастность в организации экстремистской, террористической деятельности, финансировании терроризма.

На время заморозки счета (при условии отсутствия прочих источников дохода) подозреваемому и членам его семьи выплачивается временное пособие. Если в ходе расследования лицо, счет которого заблокировали, понесло имущественный ущерб, ему дается возможность отстаивать свои интересы в суде. Инициируется процесс подачей соответствующего искового заявления, и в случае успеха потерпевшей стороне выплатят сумму ущерба и возместят судебные издержки.

Под подозрения попадают финансовые операции, в которых фигурируют суммы от 600 тыс. руб., сделки с недвижимостью.

Деятельность банков находится под бдительным надзором. Им запрещено проводить обменные операции на сумму свыше 15 тыс. руб., если клиент не предъявил паспорт.

Снять деньги, положенные на счет для предъявителя можно, но сумма не должна превышать 30 тыс. руб.

Под подозрением «внезапные» финансовые поступления. Например, если на счет корреспондента приходила зарплата в размере 40 тыс. руб., а затем внезапно поступила сумма в размере, значительно превышающем стандартный доход, возникает вопрос — откуда деньги? При попытке снять сумму не исключено, что банк затребует подтверждение источника дохода.

Банковская деятельность — не единственная сфера оборота активов, где Росфинмониторинг проводит проверки. В отмывании денег нередко замешаны организации:

• агентства по продаже недвижимости;
• организации по продаже драгоценных металлов;
• страховые агентства.

Раскрыть тщательно спланированные преступления сложно, однако у органов прокуратуры есть верные инструменты для поиска доказательств фактов мошенничества и коррупции. Один из них — допрос. Выясняя мелкие детали преступления, следователь находит нестыковки в показаниях. Они могут касаться несоответствия места встречи, способа передачи денег, личностей участников сделки, способа транспортировки, сроков исполнения работ и прочих нюансов. Все несоответствия проверяются, и зачастую оказывается, что указанная сделка происходила не в реальности, а только на бумаге.

Ответственность

Преступление, предполагающее легализацию денег или имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, наказывается по ст. 174 УК РФ. Для наказания лица, совершившего преступление и желающего легализовать полученный доход, предусмотрено наказание по ст. 174.1 УК РФ.

• Согласно законодательству, правонарушителя ждет штраф в размере до 120 тыс. руб. Если сумма дохода превышала 1 млн. 500 тыс. руб. правонарушителям грозит штраф до 200 тыс. руб. или лишение свободы до 2 лет.
• Более суровые меры ответственности предусмотрены за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или с использованием должностного положения. В этом случае преступников ждет лишение свободы до 5 лет со штрафом до 500 тыс. руб., лишением права занимать определенные должности до 3 лет.
• Если целью являлось сокрытие источника дохода суммой от 6 млн. руб., а преступление совершалось организованной группой, правонарушителей ждет максимально суровое наказание: лишение свободы до 7 лет со штрафом до 1 млн. руб., лишением права занимать определенные должности до 5 лет.
• Независимо от того, занимался ли гражданин отмыванием или активно помогал в организации преступления, минимальное наказание — штраф в размере 120 тыс. руб., а максимальное — лишение свободы на 7 лет со штрафом или иными ограничениями.

В трактовке состава преступления есть особенности. При легализации денег считается, что правонарушение совершено не в момент наступления последствий, а во время совершения деяний, направленных на легализацию. Под удар попадают лица, которые даже единожды совершили операции, связанные с легализацией денег: провели кассовую операцию, осуществили безналичный расчет, обмен, перевод. Если процесс отмывания не завершен, но соучастники работали в этом направлении: оформляли договоры, предавали деньги или имущество, то им грозит обвинение по ст. 174, 174.1 УК РФ.

При подозрении в легализации денежных средств, полученных преступным путем, присутствие адвоката — единственный шанс доказать невиновность, смягчить наказание или переквалифицировать преступление. Заподозрить интерес к собственной персоне можно в том случае, если осуществляется вызов сотрудников фирмы, контрагентов, финдиректора или бухгалтера в органы ОБЭП; проводится комплексная проверка отчетности в целом и отдельных сделок в частности.

В случае выдвижения подозрений в преступной деятельности необходимо обратиться адвокату для построения верной линии защиты. Начинать работу по подготовке к снятию обвинения нужно еще до возбуждения уголовного дела. Помощь опытного адвоката по экономическим преступлениям гарантирует защиту клиента на всех стадиях процесса.